Подробно о
пенсионной реформе

​​Платят ли пенсионеры земельный налог?

На основании статьи 388 НК России субъектами налогообложения являются собственники земельного надела — физические лица, организации, в т. ч. временно владеющие недвижимостью. Оплачивать должны владельцы домовладений, дачники, а также если участок занят под садоводство или огородничество. По уплате земельного налога для пенсионеров предусмотрены некоторые льготы.

Скачать для просмотра и печати:

Статья 388 Налогового кодекса РФ «Налогоплательщики»

Земельное налогообложение

Обязанности по уплате налога на земельные наделы распространяется на всех граждан РФ. Физические лица и компании должны в установленные сроки и в полном объеме отчислять в бюджет взносы, невзирая на общественное положение. Для представителей группы социально незащищенных слоев населения предусмотрены льготы, в т. ч. пенсионерам по уплате земельного налога.

Понятие земельного налога представляет собой взнос, производимый в бюджет страны. Обязанность обусловлена нахождением в собственности участка земли. Ставки, порядок начисления и льготы регламентируются нормативно-правовыми актами местного административного органа, за которым закреплена территория.

Получение пенсионерами льгот на земельный надел по НК РФ

В отношении земельного налога для пенсионеров в 2019 году введены новые нормы. Так, эту категорию лиц причислили в перечень льготников. До 2018 г. единственной скидкой, которые могли воспользоваться граждане — это вычет в объеме 10.000 рублей. При этом претендовать на получение скидки могли только люди с ограниченными возможностями и ликвидаторы атомной катастрофы.

Однако с введением ФЗ436 на льготу имеют право все пенсионеры, невзирая на состояние здоровья и заслуги перед Отечеством.

Скачать для просмотра и печати:

Федеральный закон от 28.12.2017 № 436-ФЗ «О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации и отдельные законодательные акты Российской Федерации»

Обязанность по уплате сбора на наделы пенсионерами

На основании налогового законодательства освобождением от земельного налога пенсионеров занимаются региональные власти, т. к. в федеральных положениях таких послаблений не предусмотрено.

Налогообложение в отношении дачных участков

Размер ставок регулируют местные органы власти, однако объем взносов зависит от назначения надела. Отчисления в бюджет по максимальному тарифу в 0,3% обязаны уплачивать собственники:

  • земель, на которых находится сад или дача;
  • сельскохозяйственные наделы;
  • территории для разведения животных;
  • садоводческие и огороднические участки.

Наличие льгот

Владельцев участков интересует — платят ли пенсионеры взносы по земельному налогу. Право на снижение размера отчислений на сумму 10.000 руб. предоставляется:

  • Героям Советского Союза и РФ;
  • лица, награжденные Орденом Славы;
  • лица с ограниченными возможностями (I и II категория);
  • граждане, пострадавшие от радиационного и лучевого излучения в связи с техногенными катастрофами.
На заметку! Законодатель установил послабления для тех, кто владеют наделами на Дальнем Востоке, Сибири и в северных широтах.

Категория лиц, освобожденных от налогового бремени

В НК России, в частности статье 385, указано, что от уплаты налогового обременения за землю в полной мере освобождаются:

  • исполнительные ведомства:
  • дорожные органы;
  • религиозные учреждения;
  • организации лиц с ограниченными возможностями;
  • лица, проживающие в условиях Крайнего Севера и Дальнего Востока;
  • предприятия, занятые в строительстве судов (на период 10 лет);
  • компании, расположенные в свободной экономической зоне.
Скачать для просмотра и печати:

Статья 385 Налогового кодекса РФ «Особенности исчисления и уплаты налога в отношении объектов недвижимого имущества, находящихся вне местонахождения организации или ее обособленного подразделения»

Примеры региональных скидок

Снятие обременения по оплате земельного налога пенсионерам предусмотрены в некоторых субъектах РФ. Например:

  1. Свердловская обл. Власти региона предоставляют льготу лицам, вышедшим на заслуженный отдых по старости лет, если участок не больше 20 соток;
  2. г. Томск. Если пенсионер использует надел под сад и/или огород, то предоставляет скидка на оплату взноса. Граждане, проживающие в поселках вправе получить послабление в размере 50 или 100%;
  3. Новосибирская обл. предоставляет льготу в объеме 50%.

Выплаты сборов при продаже земли пенсионером

По законам РФ от уплаты обременения с реализации недвижимого имущество, в т. ч. наделов, освобождаются лица при условии:

  • минимальный срок владения составляет три года;
  • в собственности числится не меньше пяти лет.

Процедура получения льгот

Чтобы пенсионера освободили от уплаты земельного налога, необходимо пройти следующую процедуру:

  1. Сбор документов, состав которых различается в зависимости от субъекта РФ;
  2. Составление заявления;
  3. Направление документации в соответствующие органы;
  4. ИФНС проводит проверку на актуальность прав;
  5. Вынесение заключения. При положительном ответе гражданину предоставляется скидка.
К сведению: анализ поданных документов осуществляется в рамках пяти рабочих суток. Если каких-то бумаг будет не хватать, то за это время можно их дополнить.

Оформление

Преференции по налоговому обременению в отношении участков предоставляются лицам по основанию и в соответствии с направленным заявлением. В тексте обращения необходимо указать:

  • личные сведения заявителя;
  • адрес проживания;
  • паспортную информацию;
  • налоговый идентификатор;
  • название ведомства, куда обращается человек;
  • заверить подписью и поставить дату.

Допускается направление заявление через уполномоченное доверенностью лицо, предварительно завизированное в нотариате.

Скачать образец заявления на льготу по земельному налогу для пенсионеров

Внимание! Для получения актуальной информации о наличии преференций по уплате налога за земельный участок, следует обратиться в ИФНС по адресу регистрации надела.

Документация

Если человек включен в список получателей преференций, то при обращении в органы ИФНС необходимо собрать следующие сведения и бумаги:

  • направление заявления, с указанием о праве на получение льготы;
  • сведения из документа, подтверждающего личность заявитель (копия, оригинал);
  • предоставление удостоверения пенсионера для фиксации статуса пожилого лица;
  • документы, указывающие на то, что участок находится в собственности или подтвердить права на владение.

Как рассчитывается налог на земельный надел

Расчетом суммы налога занимается ИФНС по месту расположения земельного надела. До 1 июня прошлого года граждане получали по адресу проживания соответствующие уведомления о необходимости уплаты.

В свою очередь, плательщик вправе направить ходатайство в инспекцию для проведения проверки указанных в уведомлении сведений, а именно:

  • параметры земли, находящейся в собственности или во временном использовании;
  • установление полномочий на получение преференций;
  • выявление действующих налоговых тарифов;
  • получение информации о методах начисления сбора.
Совет! Получить актуальную информацию о принадлежности к категории льготников можно по телефону ИФНС, расположенной в городе проживания заявителя.

Пример

Производя самостоятельные расчеты, следует учитывать, что размер вычета в размере 10.000 рублей отменили, а вместо него теперь предоставляется преференция — снижение объема стоимости по кадастру 600 м2. То есть, уплате подлежит только та площадь, что превышает объем в 6 соток.

К примеру, гражданин владеет земельным наделом общей площадью 12 соток. Рассчитывая ставку налогообложения, следует от этого показателя вычесть 6 соток. Соответственно, оплате подлежит только остальные 6 соток земли.

Нюансы налоговой базы

Объем ставки зависит от нахождения в конкретном регионе. Основные изменения в нормативно-правовых актах коснулись следующих субъектов.

  1. Московский регион. Субсидии предоставляют малообеспеченным слоям населения, получающие ежемесячный доход ниже двойного объема МРОТ. Ввиду этого, льгота исчисляется от размера пособия;
  2. Ленинградская область. С граждан, вышедших на заслуженный отдых, снимают в полной мере обременении, если размер земли в собственности не превышает 25 соток. Это нововведение принято относительно недавно и позволяет всем, без исключения, получить послабление;
  3. В г. Сызрани слабо защищенные слои населения вправе оформить льготу 50% на оплату сбора за землю. В этом случае используется вычет федерального значения. Например, у лица во владении находятся 7 соток, в процессе исчисления ставки, оплата сбора осуществляется на 1 сотку;
  4. В г. Самаре действуют льготы для пенсионеров, если на наделе стоит гараж до 24 м2. При этом вычетом можно воспользоваться в любое время.
Посмотрите видео о земельном налоге для пенсионеров
Ссылка на текущую статью Пенсионный возраст
Москва и МО:
+7 (499) 938-45-83
СПб и Лен. область:Санкт-Петербург и область:
+7 (812) 425-64-98
Россия (горячая линия):
8 (800) 350-61-98
Получить консультацию