Подробно о
пенсионной реформе

Налоговый вычет за квартиру пенсионерам в 2019 году

Лица, вышедшие на заслуженный отдых, вправе сделать возврат денег, ранее зачисленных в бюджет. Однако процедура получения имущественного налогового вычета пенсионерам наделена особенностями, если сравнивать с обычными отчислениями для трудящихся граждан.

Категории пенсионеров, которым полагается вычет

НК России регламентирует получение двух типов вычетов для пенсионеров — социальный и стандартный.

В первом случае, отчисление не полагается гражданину, если он не трудится официально. Ввиду этого если человек в текущем году планирует бюджет, включающий расходы на образование, лечение или собирается вносить деньги на накопительную часть пособия, то следует получить официальное место работы. Лишь при соблюдении этих условий, ИФНС выдаст положительное решение о возврате 2-НДФЛ.

Идентичные правила установлены в отношении стандартных налоговых вычетов при покупке квартиры пенсионером. Иными словами, физическое лицо обязано работать, для оформления НВ на стандартных положениях. Однако и в этом случае предусмотрены исключительные ситуации.

Лица, не работающие официально

Налоговый вычет пенсионерам при покупке квартиры в 2018 году полагается только в соответствии с поданными декларациями, единовременно представленных в орган. То есть в этом случае происходит перенос остатка, период образования которого считают дату оформления договора о купле или продаже недвижимости.

Трудоустроенные

Лица, числящиеся, как пенсионеры, но продолжающие официально трудиться, вправе использовать имущественный вычет на общих условиях. Здесь не имеет значения, когда гражданин закончил трудовую деятельность. Дополнительно у человека сохраняются преференции на перенос отчислений, производимых за прошлое время.

Военные

Служащие силовых ведомств наделены обязанностями производить налоговые взносы в сумме 13% от официальной прибыли. Соответственно, у таких граждан образуются преференции на получение вычета при покупке квартиры. Процедура также осуществляется на общих правилах, равно как и у других физических лиц.

Единственным исключением является покупка недвижимого имущества за средства, предоставленные работодателем из государственного бюджета.

Но если при оформлении военной ипотеки, человек доплачивал из собственного бюджета, то вернуть часть уплаченного НДФЛ возможно.

Оформление выплат на супруга (-у)

При заключении купли-продажи для совместного владения недвижимостью мужем и женой, гражданам следует собрать и приложить к договору следующие бумаги:

  • сертификат о бракосочетании;
  • соглашение в письменном формате от супруга (-и) на распределение долей жилой площади;
  • удостоверения пенсионеров.

В соответствии с разъяснениями ВС РФ даже объект, оформленный на мужа или жену, дает второму супругу возможность в оформлении имущественного налогового вычета при покупке квартиры пенсионерами. В данном контексте юридической значимости не имеет, что один из супругов не являются собственником по сертификату.

Нюансы

Согласно НК России пенсионеры получают преференции в виде освобождения от уплаты обязательного сбора на недвижимость, находящейся в собственности. Однако такое послабление возможно только в отношении одной квартиры или иного недвижимого объекта, а именно:

  • частное домовладение;
  • жилая квартира или отдельная комната;
  • гараж;
  • парковочное место;
  • мастерская;
  • хозяйственные постройки, расположение на даче, садовом участке или предназначенные для ИЖС.

В ситуации, когда физическое лицо владеет двумя объектами, преференции на конкретный объект можно выбрать, т. е. только на что-то одно. Соответственно, имущественный налоговый вычет разрешено оформлять, например, только с дома или гаража. Остальные объекты накладывают обязательства на физлицо по 100% оплате обязательного сбора.

На заметку: претендовать на оформление возврата отчислений не приходится, если жилье или иной имущественный объект не относится к данному списку. Дополнительно возврат не произведут, если парко-место или земельный участок по кадастру наделен стоимость от 300 млн. руб. или используется для ведения бизнеса.

Суммы, подлежащие возврату

Чтобы рассчитать налоговый вычет за квартиру, купленную пенсионерами, необходимо знать стоимость недвижимости, а затем умножить эту цифру на коэффициент 0,7. Если по результатам сумма выходит выше цены продажи/покупки, то за расчет принимается информация из кадастра. Если меньше, то доходом считается договорная стоимость.

Применение налоговых преференций предусмотрено в отношении финансовых операций, в рамках которых продается собственность:

  1. Один миллион рублей является стандартной льготой, используемой при любых сделках с жильем;
  2. Первоначальные расходы на приобретение реализуемой недвижимости, при условии, что средства подтверждаются документами.
На заметку: единовременно оба вида преференции невозможно получить. Ввиду этого гражданин выбирает наиболее выгодную сумму для оформления возврата НДФЛ.

Периоды

В том случае, когда преференция на налоговый вычет за квартиру работающим пенсионерам возникла, допустим, в 2016 г., то в начале 2017 г. допускается направление декларации за два отчетных периода. Более того, за одно посещение ИФНС можно направить отчеты и сопутствующие бумаги за 2014 и 2015 гг.

Декларацию следует направить не позже 30.04 в отчетном периоде, следующим за годом оформления продажи жилья. Документ подается в отделение ИФНС даже в тех ситуациях, когда налог насчитывает «0».

Перенос

В отличие от трудящегося населения, пенсионеры обладают главной преференцией — небольшой срок от подачи заявления до момента получения возвратных средств по 2-НДФЛ. Эта категория граждан также обладает возможностью переносить получение отчислений при сделках с недвижимостью.

НК России (статья 220 пункт 10) указывает, что возврат налога при заключении сделки, связанной с жильем, допускается осуществить за прошлые 3 периода, которые возникли до появления права. Невзирая на дату приобретения имущества, можно оформить перенос вычета. Но в этом случае требуется получение соответствующего дохода, иначе в предоставлении преференции будет отказано.

К сведению: оформление переноса остатка на другие отчетные периоды требует трудоустройства в официальном формате и соответствующей уплате обязательных сборов. Если физическое лицо не работает, то служащие ведомства отклонят заявку.

Статья 220 Налогового кодекса РФ «Имущественные налоговые вычеты»

Получение пособия после покупки недвижимого имущества

Налоговый вычет при покупке квартиры пенсионерам, неработающим на момент получения государственного обеспечения, возврат НДФЛ законом не предусмотрен. Обусловлено это тем, что физическое лицо уже получает пособие, не облагаемое налогом в соответствии со статьей 217 п. 2 НК России. То есть от человека не поступает взносов в федеральный бюджет, а, следовательно, для возврата нет суммы.

Однако такое ограничение не относится к следующим операциям:

  • продажа недвижимого имущества, акций и иным активам;
  • сдача жилых или нежилых помещений в аренду;
  • иные доходы, подлежащих налогообложению.

Примечательно, что возврат средств возможен только в том случае, если между сторонами был заключен договор, который впоследствии зарегистрировали в ИФНС. Следовательно, арендодатель должен оплачивать имущественный сбор.

Если человек не трудоустроен, но имеет один из видов дополнительной прибыли и уплачивает налоги, то он обладает законными преференциями получить 2-НДФЛ. Если человек живет исключительно за счет государственного обеспечения, то в соответствии со ст. 220 п. 10 НК в ряде ситуаций, он может получить возврат уплаченных сборов за прошедшие периоды, в рамках которых была получена прибыль, облагаемая подоходным налогом.

Статья 217 Налогового кодекса РФ «Доходы, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения)»

Срок давности для направления заявки на преференции

В случаях, когда НДФЛ оформляется на возврат не на момент оформления жилья, а переносится на следующий отчетный период, то срок для переноса остатка уменьшается. В стандартной ситуации таким периодом является три года.

Процедура получения

Налоговый вычет для работающих пенсионеров при покупке квартире производится в соответствии с поданными бумагами:

  • заявка;
  • декларация;
  • бумаги, указывающие на право собственности;
  • СНИЛС;
  • сертификат о заключении брачного союза и письменное соглашение между мужем и женой о распределении возврата;
  • справка о получаемой ранее оплате труда по форме 2-НДФЛ;
  • квитанции и другие справки, указывающие на расходы.

Все бумаги вместе с заявлением следует направить в ИФНС и в рамках 120 календарных дней ожидать соответствующих отчислений на указанные в заявке реквизиты.

К сведению: лицам, принявшим решение распределить вычет в определенных долях, равно как и другим налогоплательщикам, следует учитывать, что в случае летального исхода одного из заявителей, средства, неиспользованные в полной мере для возврата, не подлежат переносу, а также получению супругом или родней за покойного человека.

Скачать бланк справки по форме 2-НДФЛ

Скачать бланк декларации по форме 3-НДФЛ

Скачать образец заполнения декларации по форме 3-НДФЛ

Скачать образец заполнения заявления о возврате суммы излишне уплаченного налога

Скачать заявление о подтверждении права на имущественные налоговые вычеты

Скачать о бланк соглашения о распределении расходов на приобретение квартиры

Службы для обращения

Возврат подоходного сбора позволяет гражданам получить часть отчислений, произведенных ранее в бюджет в установленные законом сроки. Для лиц, вышедших на заслуженный отдых, такие суммы могут стать значительным финансовым подспорьем в бюджете.

Примечательно, что вернуть часть денег можно как при продаже или покупке дома, так и при расходах на повышение квалификации, лечебно-санаторные мероприятия, а также куплю личного автотранспорта.

Во всех ситуациях от физического лица требуется:

  • получение налогооблагаемого дохода;
  • сбор соответствующих бумаг;
  • подача заявки в ИФНС или через работодателя.

Налоговое ведомство

Служащие ИФНС принимают обращения от населения при соблюдении следующих условий:

  • постоянная прописка по адресу нахождения налоговой инспекции;
  • временная прописка по адресу нахождения налогового органа.

В том случае, если адрес проживания человека не совпадает с местом нахождения жилья, то физлицо вправе направить документы в ведомство, находящееся на территории квартиры. Остаток средств по имущественному налогу можно получить в том подразделении, где зарегистрирован пенсионер.

При изменении прописки, следует сначала уведомить инстанцию, т. к. у государственной организации существует строгая привязка объектов и субъектов к базе данных.

Работодатель

Дополнительно возврат можно получить, обратившись в бухгалтерию по месту трудовой деятельности. За сотрудника работодатель будет направлять декларацию по форме 3-НДФЛ за текущий отчетный период, в рамках которого произошла регистрации имущества.

В такой ситуации, каждый месяц заработная плата работника не будет облагаться подоходным налогом. Чтобы вернуть ранее уплаченные взносы в ИФНС, от гражданина требуется подача соответствующего заявления.

Посмотрите видео о возврате подоходного налога при покупке квартиры пенсионером
Ссылка на текущую статью Пенсионный возраст
Москва и МО:
+7 (499) 938-45-83
СПб и Лен. область:Санкт-Петербург и область:
+7 (812) 425-64-98
Россия (горячая линия):
8 (800) 350-61-98
Получить консультацию