Подробно о
пенсионной реформе

Пенсия индивидуального предпринимателя в 2019 году

Не секрет, что страховые взносы, уплачиваемые индивидуальными предпринимателями в пенсионный фонд (ПФР), год от года увеличиваются. Закономерен вопрос — на какую пенсию, как ИП, может рассчитывать человек по достижению соответствующего возраста.

Пенсионные права и обязанности ИП

Предприниматель независимо от получаемых доходов, даже с нулевой прибылью, обязан платить взносы в страховые фонды — пенсионный, обязательного медицинского и социального страхования (ПФР, ФФОМС, ФСС). Страховые взносы в эти фонды влияют на пенсию ИП. Второй немаловажный показатель — трудовой стаж ИП.

Скачать для просмотра и печати:

Федеральный закон от 15.12.2001 № 166-ФЗ «О государственном пенсионном обеспечении в Российской Федерации»

Федеральный закон от 28.12.2013 № 400-ФЗ «О страховых пенсиях»

Подтверждение стажа

Для начисления дохода важен тот период, в который делались выплаты в пенсионный фонд — это так называемый страховой стаж. Длительное время минимальный стаж составлял 5 лет, в 2018 году он увеличился до 9 лет, в 2019 году достигнет 10 лет, а к 2020 году возрастет до 15 лет.

Для назначения пенсии ИП в 2018 году установлены следующие требования:

  1. Достижение соответствующего возраста (женщины — 55 лет, мужчины — 60 лет);
  2. Период страховых отчислений (стаж) — не менее 9 лет;
  3. Минимальный индивидуальный пенсионный коэффициент (ИПК) — 13,8.

Продолжительность трудовой деятельности, в течение которой уплачивались взносы, учитывает этап предпринимательской занятости. Нередко до открытия ИП человек трудился в качестве наемного сотрудника. В этом случае для расчета пенсии ИП учитывается период страховых взносов, уплачиваемых работодателем в казну ОПС (обязательное пенсионное страхование).

Основными правоустанавливающими документами для подтверждения страхового стажа ИП служат следующие акты:

  1. Свидетельство о регистрации в качестве ИП (дата, номер документа). С 2017 года вместо этого документа требуется выписка из листа ЕГРИП и уведомление о постановке на учет в реестр ИП;
  2. Свидетельство об окончании предпринимательской деятельности.

Документы выдаются налоговым органом при предоставлении нотариально заверенного ряда справок.

На заметку: сведения об уплате страховых взносов запрашиваются в органах ФСС. Если же бизнес был зарегистрирован до 1991 года, то необходимо обратиться в архив.

Особенности отчислений ИП

Начисление пенсии для ИП, не содержащих штата сотрудников, производится из следующих взносов:

  • отчисления на ОМС, составляют в 2018 году 5840 руб. в год;
  • оплата ОПС — соответственно ежегодно выплачивается 26545 руб.;
  • дополнительные взносы (1%) взимаются, если ежегодный доход ИП превышает 300 тысяч рублей.

Гораздо больше обязанностей у бизнесменов, имеющих работников. Они должны:

  • выплачивать налоги за сотрудников;
  • ежеквартально подавать в ИФНС отчетность о работниках;
  • ежемесячно сдавать в ПФР сведения о штате сотрудников;
  • каждый год до 1.03 подавать сведения по стажу.

Начиная с 2015 года, пенсия ИП либо пенсионеров — наемных работников рассчитывается с учетом пенсионных баллов.

Пример расчета пенсии

Чтобы иметь представление, какую пенсию получит ИП, можно произвести калькуляцию с учетом коэффициентов 2018 года.

К сведению: две части входят в страховую пенсию для ИП — фиксированную и сменную.

Показатели, участвующие в расчетах:

  • фиксированная часть — 4982,9 руб.;
  • цена одного балла — 81,49 руб.;
  • СВ — суммарные страховые взносы;
  • СВн — нормативные годовые взносы, составляют в 2018 году 163360 руб. (16% от 1021 000).

Допустим, годовой доход ИП составляет 400 000 рублей.

Тогда СВ = 26545 + (400000-300000)*1% = 27545 рублей.

ИПК = (СВ/СВн)*10 = 1,69.

При предполагаемом стаже в 35 лет примем все показатели за константу.

Тогда суммарные пенсионные баллы составят: 35*1,69 = 59,15

Окончательная пенсия для ИП составит: 4982,9 + (81,49*59,15) = 9803,03 рубля.

Совсем негусто. Для сравнения — наемный работник с таким доходом получил бы пенсию в пределах 13-14 тысяч рублей.

Методы увеличения пенсионной страховой части

Будущие пенсионеры-предприниматели могут увеличить размер назначенной пенсии ИП за счет перерасчета несколькими способами:

  1. Нарастить количество пенсионных баллов за счет включения в стаж нестраховых промежутков. К этому относится прохождение военной службы, уход (до 1,5 лет) за новорожденным ребенком либо за нетрудоспособным лицом;
  2. Отложить оформление пенсии, но следует понимать, что для ощутимой прибавки отказаться от пособия придется на 10 лет. Немногие решатся на такой вариант;
  3. Самостоятельно откладывать деньги на старость. Это могут быть:
    • различные счета;
    • вложения в недвижимость;
    • ценные бумаги;
    • драгметаллы;
    • операции на фондовом рынке;
    • сдача в аренду площадей и т. п.

Государство, выражая на словах поддержку малому бизнесу, ежегодно увеличивает фиксированные выплаты. Поэтому нередко ИП совмещают предпринимательство с наемной работой.

Регистрация своего бизнеса пенсионером

Процедура открытия собственного дела для пенсионера ничем не отличается от стандартного алгоритма. Пожилой возраст не дает никаких преференций и льгот для ИП — налоги и все отчисления производятся на общих основаниях даже при нулевых доходах.

К сведению: главный плюс ИП-пенсионера заключается в том, что выплаты пенсии после оформления бизнеса не прекращаются, при этом страховая часть пособия работающего пенсионера растет.

Минусы:

  • отменяются социальные дотации к ежемесячным выплатам ниже прожиточного уровня;
  • пенсии работающим лицам не индексируются.

Зарегистрировать собственное дело можно самостоятельно, или обратившись в консалтинговую фирму.

Самостоятельное оформление бизнеса производится по следующей схеме:

  1. Осуществляется выбор вида деятельности по справочнику ОКВЭД;
  2. Заполняется заявление по форме № 21001;
  3. Готовится пакет документов — оригиналы и копии паспорта, ИНН, СНИЛС, а также квитанции об оплате госпошлины;
  4. Собранный материал передается в налоговую службу, где в течение пяти рабочих дней происходит рассмотрение документации.

Скачать бланк заявления по форме P21001

Далее, ИП выбирает удобную для себя систему налогообложения. Как правило, предприниматели пользуются УСН (упрощенной системой налогообложения).

Расчет ИПК для самозанятых в 2018 году

При расчете пенсионных баллов учитываются взносы за период предпринимательской деятельности и перечисленные работодателем в пору наемного труда.

Общий ИПК = ИПКдо 2015г + ИПКпосле2015г

ИПКдо 2015г = СуммКап/228мес/СтПК, где:

  • СуммКап — общие страховые отчисления гражданина до 1.01.2015 года;
  • СтПК — стоимость пенсионного коэффициента (на 1.01.2015г неизменно равна 64,1 рубля).

После 01.01.2015 года расчет производится по следующей формуле:

ИПКпосле2015г= (ДохГод*16/100)/(ПредНалгод*16/100)/10, где:

  • ДохГод — суммарный годовой доход;
  • ПредНалгод — предельное значение налогооблагаемой базы (на 2018 год составляет 1021000 рублей).

После 2015 года ИПК рассчитывается по каждому году отдельно,так как значение предельной величины налогооблагаемой базы меняется.

Процедура оформления пенсии ИП

Для оформления пенсиона ИП нужно обратиться с заявлением в местное отделение ПФР за месяц до наступления соответствующего возраста. Заранее проконсультировавшись, можно прийти к назначенной дате с подготовленным пакетом документов, который включает в себя:

  • гражданский паспорт;
  • трудовую книжку либо другую справку, удостоверяющую трудовую деятельность до занятия предпринимательством;
  • СНИЛС;
  • справку об уплате страховых взносов за период ведения бизнеса;
  • военный билет (для мужчин);
  • свидетельства о рождении детей (для женщин);
  • справку из ПФР для ИП, находящихся до 2001 года на УПСН;
  • справку из налогового органа об уплате ЕСН за период с 2001 по 2003 гг.;
  • справку о среднем заработке за пятилетие до 001.01.2002(только в определенных случаях);
  • справку о наличии нетрудоспособных иждивенцев, находящихся на руках ИП (если таковые имеются).
Скачать заявление о назначении пенсии 

Если помимо своего бизнеса, человек подрабатывал на стороне, то стаж не суммируется. В то же время все отчисления, независимо от места их уплаты, учитываются и отражаются на индивидуальном счете предпринимателя.

Посмотрите видео о пенсии предпринимателей и самозанятого населения
Ссылка на текущую статью Пенсионный возраст
Москва и МО:
+7 (499) 938-45-83
СПб и Лен. область:Санкт-Петербург и область:
+7 (812) 425-64-98
Россия (горячая линия):
8 (800) 350-61-98
Получить консультацию